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    維護單位:風險管理部
    更新週期:每年
    最近維護日期:108/03/28
    列印

    本公司針對各類別風險訂定各項管理辦法,包含各風險之定義、適用範圍、風險因子、風險管理程序與監控衡量方式及應變管理等,據以管理各項風險性資產及負債,以達風險管理目標。各主要風險管理機制說明如下:

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    主要風險類別 內容說明
    市場風險 指金融資產因市場風險因子波動,使得價值發生變化,造成損失之風險。本公司除在投資前即嚴謹評估審慎分析,規劃避險以達有效的市場風險控管外,並建置風險值模型(Value at Risk),定期監控市場風險,執行例行控管及超限處理;定期出具風險管理報表提報各管理階層、風險管理委員會及董事會參考,報告中除控管各類別額度使用狀況,並揭露壓力測試及回溯測試結果。
    信用風險 因債券發行人、契約交易相對人及債務人未能履行義務或因其信用品質改變,導致持有之金融資產發生違約或造成價值損失之風險。本公司定期評估各債券發行人、契約交易相對人之信用狀況,分別依據其財務、經營管理表現加以評級歸類,綜結各項指標評分,提出內部信用評等,依據不同等級及投資時間長短給予不同交易對手或發行人信用額度,據以管理各信用風險。本公司另建置信用風險值模型,分別估計信用風險非預期損失及預期損失;並依據發行人所處地區、產業、信用評級等各分項,分別檢視投資組合之集中度風險。
    流動性風險 指因資產與負債項目之間的不對稱,以致無法在合理的時間內,將資產變現或以合理的價格取得資金以履行義務,進而造成盈餘或資本損失之風險。為確保公司整體流動性,於承作投資時分散市場,保持投資各面向如資產類別、區域、幣別等的多角化配置;並規劃緊急籌資計畫以使公司在流動性不佳的環境下,仍能正常營運並支付緊急且重大之資金需求。另每季報告資產以及負債之存續期間狀況,並建立現金流量模型,定期檢視現金流量狀況,以提早因應可能的流動性風險。
    作業風險 指因內部作業流程、人員及系統之不當或失誤,或因外部事件造成之直接或間接損失之風險。本公司各業務單位詳訂作業規範、權責範圍及內控程序等以減少人為作業及控管疏失,並定期內部自行查核及檢視作業規範與相關法令遵循情形,以強化控管及確保控管機制之有效性;執行風險與控制自行評估作業,在各作業流程中,找出特定風險事件的可能原因及可能後果等,分析其發生的頻率與衝擊程度,以有效辨識、評估、監測及控制可能面臨之作業風險。
    保險風險 指經營保險本業於收取保險費後,承擔被保險人移轉之風險,依約給付理賠款及相關費用時,因非預期之變化造成損失之風險。保險風險包含商品設計及定價、核保、再保險、巨災、理賠及準備金相關等風險。主要的因應方法如下:
    (一) 商品設計及定價風險:為降低商品設計內容、所載條款與費率定價不一致、引用資料不適當、或非預期改變等因素所造成之風險,本公司發行之保險商品,於送審前須經由授權主管及合格人員簽署,確認費率之合理性及商品之適法性,並經主管機關核准後或依法備查進行銷售。
    (二) 核保風險:為降低因執行業務招攬、承保業務審查與相關費用支出等作業產生之非預期損失風險,本公司訂有相關的作業準則,供所屬人員遵循,以避免因作業不當所可能導致的風險。
    (三) 再保險風險:為降低再保險人無法履行再保合約義務,致保費、賠款或其他費用無法攤回之風險,本公司會選擇信評良好之再保公司,安排再保之風險移轉以降低曝險並定期監控。
    (四) 巨災風險:巨災風險係指發生之事故及損失足以造成單一險別或跨險別多個危險單位損失,且造成之損失總額可能影響公司之信用評等或清償能力。本公司會依商品特性辨識各種可能會造成公司重大損失之巨災事件,並以質化或量化工具來衡量及管理巨災風險。
    (五) 理賠風險:理賠風險係指保險業在處理理賠案件過程中,因作業不當或疏失而產生之風險。本公司訂有相關的作業準則,供所屬人員遵循,以避免因作業不當所可能導致的風險。
    (六) 準備金相關風險:準備金相關風險係指針對簽單業務低估負債,造成各種準備金之提存,不足以支應未來履行義務之風險。本公司除依據法令規定提存各項準備金外,並定期採用適當之衡量方式執行準備金之適足性分析,以控管準備金風險。
    資產負債配合風險 係指資產和負債價值變動不一致所致之風險。本公司根據所銷售之保險負債風險屬性及複雜程度,訂定適當之資產負債管理機制,使本公司在可承受之範圍內,形成、執行、監控和修正資產和負債相關策略,以達成公司預定之財務目標。
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